Rürup-Rente
Neutrale Betrachtung der staatlich geförderten Altersvorsorge

Die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt, ist eine Form der privaten Altersvorsorge, die im Jahr 2005 in Deutschland eingeführt wurde. Sie wurde vor allem für Selbstständige, Freiberufler sowie Personen ohne Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu anderen staatlich geförderten Vorsorgeformen entwickelt. Doch auch Arbeitnehmer und Beamte können eine Rürup-Rente abschließen. Da sie staatlich gefördert wird und steuerliche Vorteile bietet, hat sie sich in den letzten Jahren als Ergänzung in der Altersvorsorge etabliert.

Das Wichtigste auf einen Blick

  • Bei der Rürup-Rente wird das eingezahlte Kapital ab Eintritt ins Rentenalter in eine monatliche Rente umgewandelt, die bis zum Lebensende gezahlt wird.
  • Tarife mit laufenden Beiträgen oder mit Einmalzahlungen sind möglich. Auch Zusatzleistungen wie eine Hinterbliebenenversorgung oder eine Berufsunfähigkeitszusatzversicherung lassen sich integrieren.
  • Die eingezahlten Beiträge sind steuerlich absetzbar. Die Einzahlungen können somit die steuerliche Belastung in der Ansparphase reduzieren.
  • Für Selbstständige und Freiberufler, die nicht freiwillig gesetzlich rentenversichert sind, aber auch für Arbeitnehmer mit hohem Einkommen ist die Rürup-Rente sinnvoll.

Grundprinzip der Rürup-Rente

Die Rürup-Rente gehört zur sogenannten „ersten Schicht“ der Altersvorsorge in Deutschland, die auf lebenslange Rentenzahlungen ausgelegt ist. Das bedeutet: Das eingezahlte Kapital wird im Rentenalter in eine monatliche Rente umgewandelt, die bis zum Lebensende gezahlt wird. Eine einmalige Kapitalauszahlung ist – im Gegensatz zu anderen Vorsorgeformen – nicht vorgesehen.

Die Beiträge können flexibel gestaltet werden. Es gibt Tarife mit laufenden Beiträgen, aber auch mit Einmalzahlungen. Die Höhe der späteren Rente hängt von der eingezahlten Summe, der Vertragslaufzeit und den jeweiligen Konditionen des Anbieters ab.

Staatliche Förderung durch Steuervergünstigungen

Die wichtigste Form der Förderung besteht in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge. Einzahlungen in eine Rürup-Rente können bis zu einem bestimmten Höchstbetrag als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Dieser Höchstbetrag wird regelmäßig angepasst. Ein festgelegter Prozentsatz dieser Summe ist steuerlich anrechenbar – ab dem Jahr 2023 zu 100 %.

Das bedeutet, dass sich durch die Einzahlungen die steuerliche Belastung in der Ansparphase reduzieren kann. Je nach Einkommen und persönlicher Situation kann dies zu einer deutlichen Entlastung führen. Im Rentenalter werden die Auszahlungen dann mit dem individuellen Steuersatz versteuert, wobei in der Regel ein geringerer Steuersatz gilt als während der Erwerbsphase.

Zielgruppe der Rürup-Rente

Die Rürup-Rente richtet sich in erster Linie an Selbstständige und Freiberufler, die nicht oder nur eingeschränkt Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zur Riester-Rente haben. Für sie stellt die Basisrente eine der wenigen Möglichkeiten dar, staatlich gefördert für das Alter vorzusorgen.

Auch für Arbeitnehmer mit hohem Einkommen kann die Rürup-Rente interessant sein, da sie durch die steuerliche Absetzbarkeit die Steuerlast verringern und gleichzeitig eine zusätzliche Altersvorsorge aufbauen können.

Vorteile und Nachteile
der Rürup-Rente

Vorteile

  • Steuerliche Förderung: Beiträge sind in hohem Umfang steuerlich absetzbar, was insbesondere für Gutverdiener attraktiv sein kann.
  • Lebenslange Rente: Die Rürup-Rente zahlt eine lebenslange Leibrente aus. Damit wird das Risiko, das eigene Kapital zu überleben, abgesichert.
  • Pfändungsschutz: Während der Ansparphase ist das angesparte Kapital im Regelfall vor dem Zugriff durch Gläubiger geschützt. Das macht die Basisrente besonders für Selbstständige interessant.
  • Flexibilität bei den Beiträgen: Es gibt Tarife mit laufenden Zahlungen oder Einmalbeträgen. Auch Zuzahlungen sind häufig möglich, sodass die Vorsorge an die jeweilige Einkommenssituation angepasst werden kann.

Nachteile

  • Keine Kapitalauszahlung: Eine Auszahlung des angesparten Kapitals in einer Summe ist nicht möglich. Das Kapital wird ausschließlich in Form einer monatlichen Rente ausgezahlt.
  • Keine Vererbbarkeit: Ohne spezielle Zusatzvereinbarungen (z. B. Hinterbliebenenrente) fällt das Kapital nach dem Tod des Versicherungsnehmers weg. Eine freie Vererbung an Angehörige ist nicht vorgesehen.
  • Versteuerung der Rente: Die Auszahlungen unterliegen der Einkommensteuer. Der steuerpflichtige Anteil steigt für Neurentner von Jahr zu Jahr und wird 100 % ab 2040 betragen.
  • Gebundenheit: Einmal eingezahltes Kapital kann nicht vorzeitig ausgezahlt werden. Ein „Herauslösen“ aus dem Vertrag ist somit nicht möglich.

Gestaltungsmöglichkeiten der Rürup-Rente

Viele Versicherer bieten unterschiedliche Varianten der Rürup-Rente an. Dazu zählen klassische Policen mit garantierter Rente, fondsgebundene Varianten mit Chancen auf höhere Renditen oder Mischformen. Zudem lassen sich Zusatzleistungen wie eine Hinterbliebenenversorgung oder eine Berufsunfähigkeitszusatzversicherung integrieren.

Welche Variante sinnvoll ist, hängt von den persönlichen Zielen, der Risikoneigung und der individuellen Lebenssituation ab.

Fazit: Für wen ist die Rürup-Rente geeignet?

Die Rürup-Rente ist eine staatlich geförderte Möglichkeit der Altersvorsorge, die sich besonders für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener eignet. Der steuerliche Vorteil wirkt sich besonders stark aus, wenn man die Rürup-Rente in den letzten Jahren vor Rentenbeginn abschließt und in der Phase vor Rentenbeginn einer hohen Besteuerung unterliegt und während der Rentenphase einer niedrigen Besteuerung.

Sie bietet steuerliche Vorteile und die Sicherheit einer lebenslangen Rente. Gleichzeitig ist sie mit Einschränkungen verbunden, etwa der fehlenden Kapitalauszahlung und der eingeschränkten Vererbbarkeit.

Ob die Basisrente sinnvoll ist, hängt stark von der persönlichen Situation ab. Wer Wert auf steuerliche Entlastung legt und eine planbare, lebenslange Rente bevorzugt, kann von einem Rürup-Vertrag profitieren.

Eine neutrale Beratung ist in jedem Fall empfehlenswert, um Chancen und Einschränkungen im Detail abzuwägen und die Rürup-Rente mit anderen Vorsorgeformen zu vergleichen. Gerne sind wir Ihnen behilflich.