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Berechnungsbeispiele Riesterrente

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Auf dieser Seiten finden Sie Berechnungsbeispiele zur Förderung der Riesterrente.

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Berechnungsbeispiel I

Ehemann: Bruttoeinkommen 40.000 € als Angesellter und rentenversicherungspflichtig, Kirchsteuerpflicht, zu versteuerndes Einkommen 35.000 € p.a

Ehefrau: ohne Einkommen

Kind 1: Geburtsdatum: 01.01.2000 Kindergeld bis 27

Kind 2: Geburtsdatum: 01.01.2002 Kindergeld bis 27

Ehemann schließt einen Riestervertrag ab, Beitrag (incl. Zulage) 2006-2007, 3% vom Vorjahrsbruttoeinkommen max. 1575 € p.a, ab 2008 4% vom Vorjahresbruttoeinkommen max. 2.100 €.

Empfehlung: Ein Vertrag für den Ehemann, einen Vertrag für die Ehefrau die als mittelbar zulagenberechtigte (Ehemann ist zulagenberechtigt) Anspruch auf eine eigene Grundzulage hat.

Haushaltsübersicht

Jahr Eigenbetrag Staatl Zulage Jahresgesamtbeitrag effekt. Aufwand
2006 696 504 1.200 696
2007 696 504 1.200 696
2008 922 678 1.600 922
2009 922 678 1.600 922
2010 922 678 1.600 922
2028 1.107 493 1.600 1.107
(die erste Kinderzulage entfällt)
2029 1.292 308 1.600 1.126 *
(die zweite Kinderzulage entfällt)

*die Steuerersparnis ist höher als die Zulagen, daher ist der effektive Aufwand kleiner als der Eigenbetrag. Das Finanzamt wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 166 € (1.292 -1.126) vornehmen.

Berechnungsbeispiel II

Single, Bruttojahreseinkommen 60.000 €, Kirchensteuerpflicht, zu versteuerndes Einkommen 55.000 €, Kirchsteuer.

Abschluss eines Riestervertrages, Beitrag (incl. Zulage) 2006-2007, 3% vom Vorjahrsbruttoeinkommen max. 1575 € p.a, ab 2008 4% vom Vorjahresbruttoeinkommen max. 2.100 €.

Haushaltsübersicht

Jahr Eigenbetrag Staatl Zulage Jahresgesamtbeitrag effekt. Aufwand
2006 1.461 114 1.575 817 *
2007 1.461 114 1.575 817 *
2008 1.946 154 2.100 1.090 *

*die Steuerersparnis ist höher als die Zulagen, daher ist der effektive Aufwand kleiner als der Eigenbetrag. Das Finanzamt wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 644 € (1461-817) ab 2008: 856 € (1946-1090) vornehmen.

Berechnungsbeispiel III

Ehemann, Beamter Bruttoeinkommen 45.000 € p.a.. Kirchensteuerpflichtig

Ehefrau, Angestellte, Rentenversicherungspflichtig, Bruttoeinkommen 30.000 € p.a Kirchensteuerpflichtig

Zu versteuerndes Einkommen des Ehepaares: 70.000 €

Abschluss zweier Riesterverträge, Beitrag (incl. Zulage) 2006-2007, 3% vom Vorjahrsbruttoeinkommen max. 1575 € p.a, ab 2008 4% vom Vorjahresbruttoeinkommen max. 2.100 €.

Haushaltsübersicht

Variante 1: Zulagenmaximierung

Jahr Eigenbetrag Staatl Zulage Jahresgesamtbeitrag effekt. Aufwand
2006 2022 228 2250 1375 *
2007 2022 228 2250 1375 *
2008 2692 308 3000 1837 *